Auch wenn viele Gesellschaften die vor Jahren gegebenen Auszahlungsversprechen nicht mehr halten können, sollten die klassischen Altersvorsorgeprodukte weiterhin genutzt werden. Vor allem unter Einbeziehung staatlicher Förderungen können sich die zu erwartenden Ablaufleistungen sehen lassen.
Arbeitnehmer sollten die Zulagen im Rahmen einer Riester-Rente nutzen. Für Freiberufler und Selbstständige führt dagegen an der Rürup-Rente kein Weg vorbei.
Hoher Steuervorteil in der Einzahlungsphase
Freiberufler verfügen im Normalfall über keine bzw. nur geringe Ansprüche aus der gesetzlichen Rentenversicherung. Um aber im Alter nicht in ein soziales Loch zu fallen, müssen sie zwingend private Altersvorsorge betreiben.
Die Rürup-Rente bietet hierbei steuerliche Rahmenbedingungen, die in anderweitigen Vorsorgeprodukten nicht zu finden sind. 80 % der Beiträge (max. 22.172 €/44.334 €) zu einer Rürup-Rente können von der Steuer abgesetzt werden.
In den nächsten Jahren steigt dieser Prozentsatz um jährlich 2 %, so dass ab 2025 die gezahlten Beiträge vollständig absetzbar sind. Ein Alleinstehender kann somit sein zu versteuerndes Gesamteinkommen in diesem Jahr um bis zu 17.737 € senken.
Bei einem Steuersatz von z. B. 30 % erhält ein Freiberufler dadurch von den gezahlten Beiträgen rund 4.500,- € zurück. Diesen hohen Steuervorteil holt sich der Fiskus allerdings in späteren Jahren teilweise zurück.
Denn die im Alter zur Auszahlung gelangenden Rentenzahlungen unterliegen dem dann geltenden individuellen Steuersatz. Aufgrund der progressiven Steuerbelastung fällt der dann zu zahlende Steuerbetrag aber geringer aus, da meistens nur noch ein geringeres Einkommen steuerpflichtig ist.
Anbietervergleich bringt weitere Vorteile
Auch wenn die Produkte der Rürup-Rente ihren größten Vorteil aus der Steuerentlastung ziehen, sollten Freiberufler die am Markt agierenden Anbieter vergleichen. Schließlich wird in einen Vertrag eingezahlt, der zum Wegbegleiter für das gesamte weitere Leben wird.
Welche Renditen konnte der Anbieter in den letzten Jahren erzielen? So wie die Antwort auf diese Frage sollten aber auch die Finanzstärke sowie Testberichte oder Ratingeinstufungen als Faktoren vor einer Entscheidung betrachtet werden.
Je nach Anbieter kann dies bei der Auszahlung einen Unterschied von mehreren zehntausend Euro ausmachen. Neben einer Rendite, die dank der steuerlichen Erleichterungen meist über der von ungeförderten Altersvorsorgeprodukten liegt, bietet die Rürup-Rente weitere Vorteile.
In der Ansparphase braucht keine Abgeltungssteuer auf die erwirtschafteten Überschüsse gezahlt werden. Sollte wider Erwarten das eigene Unternehmen insolvent werden, besteht ein Pfändungsschutz für die bisher eingezahlten Beiträge.